กำไรจากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เสียภาษีหรือไม่ เป็นคำถามที่เทรดเดอร์หลายท่านสงสัย ว่าเวลาเราทำกำไรได้จากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เราจะต้องนำเงินมาเสียภาษีเงินได้ตามกฎหมายหรือไม่

     สาเหตุที่เป็นแบบนี้เพราะนักเทรดหลายคนคิดว่า “ ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เป็นรายได้ที่เกิดในต่างประเทศ ” ไม่ต้องทำการเสียภาษี หรือบางคนคิดว่า พวกเขาจะถอนเข้ามาหลังจากปีที่รับรู้รายได้เพื่อที่จะได้ไม่ต้องเสียภาษี

     คำตอบของคำถาม จึงเป็นการตอบคำถามเกี่ยวกับรายได้ที่ได้จากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) ทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็น การเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เสียภาษีหรือไม่ การเทรด IQ Option เสียภาษีหรือไม่ หรือการเทรด Crypto Currency เสียภาษีหรือไม่แล้วเสียเท่าไร

คำตอบ

     ทุกรายได้ที่เกิดโดยคนไทย ไม่ว่าจะในต่างแดน หรือในประเทศไทย ล้วนต้องเสียภาษีเงินได้ ไม่ว่ารูปแบบใด รูปแบบหนึ่ง

• บุคคลที่อยู่ในประเทศไทย และ มีรายได้ 8 ประเภท ตามกรมสรรพากรกำหนด ต้องเสียภาษีทุกคน
• กำไร ฟอเร็กซ์ ( Forex ) ถือเป็นเงินได้จากการลงทุนประเภทที่ 4 เทรดเดอร์ต้องเสียภาษี
• กำไร ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เมื่อถอนเข้าบัญชีธนาคารในประเทศไทยต้องเสียภาษีในปีที่ถอนเงิน
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่ไม่ได้ยื่นแบบแสดงภาษี สามารถถูกเรียกเก็บย้อนหลังได้ อายุความ 10 ปี
• ค่าปรับเมื่อเสียภาษีเกินกำหนดเวลา มีค่าปรับอยู่ที่ร้อยละ 1.5 ต่อเดือน

กำไร ฟอเร็กซ์ ( Forex ) เสียภาษีไหมแล้วเสียภาษีเท่าไร ?

     กำไรจากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) มีการเสียภาษี ซึ่งกำไรจากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) ดังกล่าวต้องรวมกับเงินได้อื่น ๆ ทั้งปีของเราแล้ว

เงินได้สุทธิ ไม่เกิน 150,000 บาท

อัตราภาษี (%) : ยกเว้น

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 150,000 – 300,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 5%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 300,000 – 500,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 10%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 500,000 – 750,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 15%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 750,000 – 1,000,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 20%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 1,000,000 – 2,000,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 25%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 2,000,000 – 5,000,000 บาท

อัตราภาษี (%) : 30%

เงินได้สุทธิตั้งแต่ 5,000,000 ขึ้นไป

อัตราภาษี (%) : 35%

ตัวอย่างการยกเว้นภาษี

     การที่รายได้มาจากต่างประเทศ มีการยกเว้นภาษีในปีภาษีนั้น ถ้าเข้าเงื่อนไข 3 ข้อ

• โบรกเกอร์ไม่ได้โอนเงินจากในประเทศไทย
• เทรดเดอร์โอนเงินเทรดปีนี้ แล้วถอนกำไรปีหน้า ก็ไม่เสียภาษีในปีภาษีนี้ แต่เสียภาษีในปีภาษีที่ถอนเงินออกมา
• กำไร ฟอเร็กซ์ ( Forex ) + รายได้ทั้งหมด ไม่เกิน 200,000 บาท / ต่อปี

     ถึงจะได้รับการยกเว้นเพราะรายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี แต่ก็ต้องยื่น ภงด.90 โดยปัจจุบัน การไม่ยื่นภาษีมีโทษปรับจนกว่าจะทำให้ถูกต้องเข้ามาด้วย ฉะนั้น นักเทรดที่ทำรายได้เข้ามาในประเทศควรจะต้องเสียภาษีให้ถูกต้อง

ตัวอย่างการเสียภาษี

     เทรดเดอร์ได้กำไรจากการเทรด ต้องเสียภาษีเท่าไร

• กำไรจากการเทรด ฟอเร็กซ์ ( Forex ) ปี 2564 จำนวน 200,000 บาท
• อัตราภาษี 10%
• เทรดเดอร์ถอนเงินกำไรในปี 2564 ต้องเสียภาษีจากกำไรเทรด 20,000 บาท
• เทรดเดอร์ถอนเงินกำไรในปี 2565 รายได้เกิดขึ้นปี 2565 ต้องรวมภาษีส่วนนี้ในเงินได้ส่วนบุคคลในปี 2565

     ยกเว้นเทรดเดอร์จะอยู่ในประเทศไทยไม่เกิน 180 วัน หรือ 6 เดือน ในปีที่ถอนเงินกำไร ก็จะไม่ต้องเสียภาษีในปีภาษีนั้น

โอนเงินเทรด กำไร ฟอเร็กซ์ ( Forex )

     สรรพากรรู้ได้อย่างไรว่า เทรดเดอร์มีเงินเข้าบัญชี ซึ่งตามกฎหมายใหม่นั้น การทำธุรกรรมใด ๆ ก็ตามที่มีการโอนเงินเข้า-ออกบัญชีเทรดบ่อย จะเข้าเงื่อนไขที่สรรพากรตรวจสอบ โดยธนาคารจะทำการส่งบัญชีที่เข้าเกณฑ์ในการส่งตรวจสอบให้กับสรรพากร โดยผู้ที่ถูกตรวจสอบจะต้องไปสำแดงภาษีกับสรรพากร

• โอนเข้า-โอนออก เกิน 400 ครั้งต่อปี ใน 1 บัญชี
• โอนเข้า-โอนออก เกิน 3,000 ครั้งต่อปี ในหลายบัญชี ชื่อบัญชีเดียวกัน
• ยอดโอนเงินเข้า-ออก จำนวน 2 ล้านบาทขึ้นไปต่อปี

     หากเป็นเทรดเดอร์อาชีพแบบถอนเงินกำไรรายวัน แล้วถอนเงินทุกวัน ควรยื่นแบบ ภงด. 90 ปีละครั้ง ซึ่งการถอนกำไรบ่อยย่อมส่งผลต่อการตรวจสอบของธนาคารตามเงื่อนไขดังกล่าว

อ่านบทความอื่นเพิ่มเติม

ฟอเร็กซ์ ( Forex ) ตลาดที่ไร้คนควบคุม

ฟอเร็กซ์ ( Forex ) อาชีพอิสระ ที่คุณเลือกได้